廈門大學縱向科研項目資金管理辦法

廈門大學縱向科研項目資金管理辦法

第一章 總則

  第一條 為進一步規范我??蒲许椖抠Y金管理,促進學??蒲惺聵I健康發展,根據《國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》(國發〔2014〕11 號)、《國務院印發關于深化中央財政科技計劃(專項、基金等)管理改革方案的通知》(國發〔2014〕64 號)、《中共中央辦公廳國務院辦公廳印發<關于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見>的通知》(中辦發〔2016〕50 號)及國家相關法規和財務管理制度,結合我校實際,制定本辦法。

  第二條 縱向科研項目資金是指學校通過承擔國家、地方各級政府部門的各類科技計劃(含基金)所取得的項目資金以及我校作為合作單位共同承擔的由項目主持單位轉撥到我校的資金。哲學社會科學縱向科研項目按《廈門大學哲學社會科學縱向科研項目資金管理辦法》執行。

  第三條 縱向科研項目資金屬國有資金,必須全部納入學校財務部門統一管理,實行集中核算,??顚S?,任何單位和個人無權截留、挪用。

  第四條 縱向科研項目資金形成的固定資產和無形資產均屬于國有資產(除科研項目立項合同中有明確規定以外),按照《廈門大學國有資產管理暫行辦法》(廈大資產〔2016〕5 號)規定,統一納入學校資產管理,不得以任何形式隱匿、私自轉讓、非法占有或牟取私利。

  第五條 科研成果推廣應用、轉化轉讓(除項目管理辦法或合同另有規定外)應按照《中華人民共和國促進科技成果轉化法(2015 修正)》、《實施<中華人民共和國促進科技成果轉化法>若干規定》(國發〔2016〕16 號)和我校相關規定執行。

第二章 職責與權限

  第六條 學校實行“統一領導、分級分類管理、責任到人”的科研項目資金管理體制和“分級報賬、集中核算”的會計核算方式。在校長統一領導下,分管科研、財務的校領導對科研項目資金的使用管理分工負責,學??蒲?、財務、資產、審計、紀檢監察、學院(研究院)等部門及項目負責人各司其責,共同做好科研項目資金管理工作。

  第七條 科技處、社科處(以下統稱科研管理部門)是學??蒲泄ぷ?span style="font-size:14px;">的主管部門,負責科研項目管理和合同管理,制訂、宣傳科研項目資金管理辦法,組織、協調和指導項目負責人合理編制項目資金預算,指導督促項目負責人按科研進度和有關規定使用科研項目資金,配合財務處做好項目財務管理與會計核算的有關工作。

  第八條 財務處負責科研項目資金的財務管理與會計核算工作。配合科研管理部門指導項目負責人合理編制項目資金預算,指導項目負責人按照項目立項通知書(任務書)或合同約定,以及有關財經法律、法規、規章及其他規范性文件,在其權限范圍內使用科研項目資金,編制項目決算等。科研經費管理科負責制定和完善我??蒲许椖抠Y金管理實施細則;提供政策咨詢,組織業務培訓,指導項目申請人合理編制資金預算;對已批復或簽訂合同(任務書)的項目,提供到款通知;辦理科研經費入賬和分配、開具票據;負責審核項目決算編制和結賬等管理和服務工作。

  第九條 審計處負責對科研經費進行專項或抽查審計,執行《廈門大學科研經費審計實施辦法》(廈大綜〔2015〕64 號)。

  第十條 紀檢監察部門負責對科研項目資金使用過程中發生的違規、違紀行為執行問責。

  第十一條 實驗室與設備管理辦公室負責科研貴重儀器設備采購前的評估和專家論證工作,負責貴重儀器設備開放共享管理,避免重復購置和閑置浪費,提高儀器設備使用效率。

  第十二條 資產與后勤事務管理處負責科研儀器設備、家具和材料等物資的采購和管理,嚴格按照學校有關政府采購及國有資產管理等規定做好物資采購、管理工作。

  第十三條 各學院(研究院)作為科研活動的基層管理單位,負責組織管理本單位科研工作,對本單位科研項目資金使用承擔監管責任, 制定和完善學院(研究院)科研項目資金使用管理和績效考核細則。各學院(研究院)要根據學科特點和項目實際需要,合理配置資源,為科研項目執行提供條件保障;監督項目預算執行,督促項目預算執行進度。

  第十四條 科研項目資金管理實行項目負責人負責制。項目負責人是科研項目資金使用的直接負責人,對科研活動及項目資金使用的真實性、有效性、合法性、合規性和相關性承擔經濟與法律責任,自覺接受有關部門的監督、檢查和審計。項目負責人須了解科研項目資金管理辦法和相關財經法規,根據項目的實際需要合理編制項目資金預算,按照預算、科研進度和相關制度使用科研項目資金,及時辦理科研項目結題及結賬手續,依法據實編制決算。項目負責人如遇出國等特殊情況需要變更或委托負責的,需到科研管理部門辦理科研項目負責人變更或委托代管手續。

第三章 項目資金開支范圍

  第十五條 項目資金由直接費用和間接費用組成。

  第十六條 直接費用是指在項目研究開發過程中發生的與之直接相關的費用。主要包括:

  (一)設備費:是指在項目研究開發過程中購置或試制專用儀器設備,對現有儀器設備進行升級改造,以及租賃外單位儀器設備而發生的費用。嚴格控制設備購置,鼓勵共享、試制、租賃專用儀器設備以及對現有儀器設備進行升級改造,避免重復購置。

  (二)材料費:是指在項目研究開發過程中消耗的各種原材料、輔助材料等低值易耗品的采購及運輸、裝卸、整理等費用。

  (三)測試化驗加工費:是指在項目研究開發過程中支付給外單位(包括項目承擔單位內部獨立經濟核算單位)的檢驗、測試、化驗及加工等費用。

  (四)燃料動力費:是指在項目研究開發過程中直接使用的相關儀器設備、科學裝置等運行發生的水、電、氣、燃料消耗費用等。

  (五)會議/差旅/國際合作交流費:是指在項目研究開發過程中發生的差旅費、會議費和國際合作交流費。在編制預算時,本科目支出預算不超過直接費用預算10%的,不需要編制測算依據??蒲腥藛T應當按照實事求是、精簡高效、厲行節約的原則,嚴格執行國家和學校的有關規定,統籌安排使用。

  (六)出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費:是指在項目研究開發過程中,需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業通信費、專利申請及其他知識產權事務等費用。

  (七)勞務費:是指在項目研究開發過程中支付給參與項目的研究生、博士后、訪問學者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務性費用。項目聘用人員的勞務費開支標準,參照當地科學研究和技術服務業從業人員平均工資水平,根據其在項目研究中承擔的工作任務確定,其社會保險補助納入勞務費科目開支。勞務費預算應據實編制,不設比例限制。

  (八)專家咨詢費:是指在項目研究開發過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付給參與項目、課題研究和管理的相關工作人員。專家咨詢費的開支標準按照國家有關規定執行。

  (九)其他支出:是指在項目研究開發過程中除上述支出范圍之外的其他相關支出。其他支出應當在申請預算時詳細說明。

  第十七條 間接費用是學校在組織實施項目過程中發生的無法在直接費用中列支的相關費用。主要包括:學校為項目研究提供的房屋占用,日常水、電、氣、暖消耗,有關管理費用的補助支出,以及激勵科研人員的績效支出等。

  第十八條 間接費用一般按不超過直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定,具體比例如下:500 萬元及以下部分為20%;超過500 萬元至1000 萬元的部分為15%;超過1000 萬元以上的部分為13%。

第四章 預算編制與調整

  第十九條 縱向科研項目資金預算是開展科研活動和使用科研項目資金的基本依據。項目負責人在科研管理部門、財務處和學院(研究院)的配合下,根據具體項目的規定和實際需要,按照政策相符性、目標相關性和經濟合理性原則,科學、合理、真實地編制項目項目資金預算,嚴禁編制虛假預算套取科研項目資金。

  第二十條 縱向科研項目資金預算包括收入預算和支出預算。

  (一)收入預算包括申請的專項資金和自籌資金,對于自籌資金,應提供資金提供方的出資證明,不得使用貨幣資金之外的資產或其他中央財政資金作為自籌資金來源。

  (二)支出預算應當按照資金開支范圍確定的支出科目和不同資金來源分別編列,并對各項支出的主要用途和測算理由等進行詳細說明。

  第二十一條 支出預算包括項目研究過程中發生的各類直接費用和間接費用,預算編制必須符合項目主管部門的規定。直接費用各項支出不得簡單按比例編列,對儀器設備購置、參與單位資質及擬外撥資金進行重點說明,并申明現有的實施條件和從單位外部可能獲得的共享服務。

  第二十二條 間接經費須足額預算,即必須按政府項目主管部門對間接經費預算規定的最高比例預算。政府項目主管部門對間接經費(或管理費)預算額度有另行規定的按其規定執行。承擔子項目間接費用劃分比例應按照項目總經費中的間接費用比例核定。項目主管部門無明確要求編制間接費用(或管理費)預算的縱向科研項目,按本辦法第十八條的規定編制間接費用預算。沒有足額預算間接經費(管理費)的項目和主管部門明確規定沒有間接經費(管理費)預算的項目需提前審批。在項目申請前,申請人需得到學院(研究院)和學??蒲泄芾聿块T審批同意。

  第二十三條 縱向科研經費預算一經批復,必須嚴格按預算規定的開支范圍和項目進度執行,不得超出項目預算范圍開支費用。預算確有必要調整,遵循以下原則:

  (一)課題預算總額不變,課題直接費用中材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、其他支出預算如需調劑,課題負責人根據實施過程中科研活動的實際需要提出申請,報學校審批,報項目(課題)牽頭單位備案。設備費、差旅/會議/國際合作交流費、勞務費、專家咨詢費的預算一般不予調增,需調減用于課題其他直接支

出的,報學校審批;

  (二)項目預算總額調劑,項目預算總額不變、課題間預算調劑,課題預算總額不變、課題參與單位之間預算調劑以及增減參與單位的,逐級提出申請,報項目主管單位批準;

  (三)課題預算總額不變,設備費、差旅/會議/國際合作交流費、勞務費、專家咨詢費的預算因特殊情況確需調增,逐級提出申請,報項目主管單位批準;

  (四)間接費用不得調劑。

第五章 預算執行與財務驗收

  第二十四條 縱向項目獲資助后,項目負責人應及時登錄科研信息管理系統登記項目立項信息??v向科研經費到賬后,財務處根據項目負責人在科研信息管理系統的經費認領信息核實經費所屬類別,按規定提取間接費用(管理費)后,編制項目經費卡號,項目負責人登錄財務處科研預算申報系統填寫預算后使用。財務處根據科研管理部門的通知確認科研經費收入,并開具收款憑證。

  第二十五條 縱向科研經費使用,實行項目負責人“一支筆”審批制度。項目負責人、學院(研究院)和學??蒲泄芾聿块T在各自職責范圍內審批科研經費支出。項目負責人根據科研經費預算和項目進度,合理安排經費支出,保證??顚S?,按項目進度執行預算,提高資金使用效率。同時承擔多項科研經費的項目負責人,應按各項目預算規定及經費開支相關性,分別在相關的項目中開支。

  第二十六條 縱向科研經費必須嚴格按照批復的預算開支,依據科研活動的實際需要,做到業務真實、票據合法、手續齊全、責任明確。不得安排無預算或超預算開支,不得隨意調賬變動支出,不得用于各種罰款、捐款、贊助、投資、福利等與科研活動無關的支出。嚴禁編造虛假合同、編制虛假預算;嚴禁違規將科研經費轉撥、轉移到利益相關的單位或個人;嚴禁購買與科研項目無關的設備、材料;嚴禁虛構經濟業務、使用虛假票據套取科研經費;嚴禁在科研經費中報銷個人家庭消費支出;嚴禁虛列、偽造名單,虛報冒領科研勞務性費用;嚴禁借科研協作之名,將科研經費挪作它用;嚴禁設立“小金庫”。

  第二十七條 項目所發生的會議費、差旅費、小額材料費和測試化驗加工費等,要按規定實行“公務卡”結算;學生、返聘人員等因無法辦理公務卡又確實參與科研工作,實際支付上述費用的,可通過個人銀行卡支付并寫明原因,經費負責人審批后報銷。設備費、大宗材料費和測試試驗加工費、勞務費、專家咨詢費等支出,原則上應當通過銀行轉賬方式結算;對野外考察、心理測試等科研活動中無法取得發票或者財政性票據的,在確保真實性的前提下,可按實際發生額予以報銷;勞務費、專家咨詢費支出要嚴格審核發放人員資格、標準,支付給個人的費用原則上須由本人簽收和通過個人銀行卡發放,并依法繳納個人所得稅。

  第二十八條 縱向科研經費購置儀器設備、材料、家具等物品,必須嚴格按照廈門大學采購有關規定進行。大型儀器設備的采購應加強論證,避免重復購置,購買同類設備時,應充分考慮現有設備的利用率和共享情況。

  第二十九條 項目組成員使用科研經費出差,由項目負責人審批;項目負責人出差由學院(研究院)審批。

  第三十條 學院(研究院)應制定科研經費大額支出管理辦法。理工科類科研經費單筆金額超過20 萬元(含20 萬元)的大額支出,人文社科類科研經費單筆金額超過10 萬元(含10 萬元)的大額支出,須經學院(研究院)審批方可辦理支出。

  第三十一條 縱向科研經費轉撥必須嚴格按照項目預算批復中所列示的合作(外協)單位和金額范圍辦理,必須與轉撥單位訂立合同,按照合同約定的轉撥經費金額、撥付方式、開戶銀行和賬號等條款辦理,并經學院(研究院)、科研管理部門、財務處審批后執行??蒲泄芾聿块T負責審核合作(外協)單位資質及合同內容;財務處根據科研管理部門審核意見辦理合作(外協)的支出;項目負責人對協作業務的真實性、相關性負責,并向科研管理部門提供與協作單位之間非關聯性聲明。

  第三十二條 間接費用由學校統籌管理,績效支出安排應與科研人員在項目工作中的實際貢獻掛鉤。其管理使用按《廈門大學科技項目間接費用使用管理規定》、《廈門大學哲學社會科學縱向科研項目資金間接費用

管理辦法》規定執行。

  第三十三條 主管部門明確要求按管理費編制預算的縱向科研項目,按項目規定的最高比例提取管理費,提取管理費后,優先保障5 個百分點由學校統籌安排使用,其余部分由學院(研究院)統籌安排使用。

  第三十四條 項目負責人離職(正常調動工作、退休或意外情況不再承擔科研工作),其以學校名義申請的項目經費應留在學院(研究院)(科研經費資助部門有規定的除外),在確保該項目順利完成的前提下由學院(研究院)安排使用。

  第三十五條 項目負責人根據項目決算的編報要求和規定,嚴格按照項目實際開支情況,如實編報項目經費決算,并對項目決算的真實性、準確性、合法性、合規性負責。項目決算經按項目主管部門要求,經學校相關部門簽署意見后報送。

  第三十六條 項目或課題因故撤銷或終止,課題組應及時清理賬目與資產,編制財務報告及資產清單,報送有關部門。

  第三十七條 項目執行期滿后,課題負責人應及時清理賬目與資產,如實編制課題資金決算,應當按照項目主管部門要求做好財務驗收工作,存在下列行為之一的,不得通過財務驗收:

  (一)編報虛假預算,套取國家財政資金;

  (二)未對中央財政專項資金進行單獨核算;

  (三)截留、擠占、挪用研發計劃資金;

  (四)違反規定層層轉撥、轉移研發計劃資金;

  (五)提供虛假財務會計資料;

  (六)未按規定執行和調劑預算;

  (七)虛假承諾自籌資金;

  (八)資金管理使用存在重大違規問題拒不整改;

  (九)其他違反國家財經紀律的行為。

  第三十八條 縱向項目實施期間,年度剩余資金可結轉下一年度繼續使用;縱向項目完成任務目標并通過驗收后,科研管理部門及時通知財務處結賬,結余經費按照科研撥款部門的有關規定辦理,結余資金留歸學校使用,在2 年內由學校統籌安排用于科研活動的直接支出;2 年后未使用完的,按規定返回來源單位。結余經費的使用和管理按照《廈門大學科研項目結題結賬及結余經費管理辦法》執行。

第六章 監督檢查和績效考評

  第三十九條 學校各職能部門負責對科研經費使用進行監督檢查。財務處負責對科研經費收支的會計監督,紀檢監察審計部門負責科研經費收支的審計、監督和檢查。學校及各項目負責人應自覺接受政府有關部門及科研經費提供方或其委托的社會中介機構,依據國家有關法規、預算和科研合同對科研經費的管理和使用情況進行的監督檢查。

  第四十條 凡虛構經濟業務和使用假發票等非法手段套取科研經費、為個人牟取私利、損壞學校聲譽,按學校經濟責任制有關規定承擔相應的經濟或法律責任。對于違反科研行為規范的,視情節輕重,給予約談警示、通報批評、暫停項目執行和項目撥款、責令整改、終止項目執行和項目撥款直至項目申報資格等處理。構成違紀的,依據《事業單位工作人員處分暫行規定》、《廈門大學教職工處分暫行規定》(廈大人〔2016〕37 號)、《財政違法行為處罰處分條例》,視情節輕重給予相應處分。涉嫌犯罪的,移送司法機關依法追究其刑事責任。

  第四十一條 建立科研經費管理的績效考核制度和獎懲機制,對科研項目取得的社會效益和經濟效益進行考核和評價,對規范、科學、有效使用科研經費并做出突出成果的項目、單位或個人,學校給予表彰和獎勵;對組織不力或行為不當的科研團隊、個人和院(系)、直屬單位進行管理干預和相應的處罰。學校將科研經費管理績效納入院系負責人的考核范圍。

  第四十二條 建立健全科研項目信息公開機制。針對非涉密項目,在學校內部按照有關規定,公開項目立項及過程管理等信息(包括經費執行情況)、大型儀器共享、研究成果等情況。對項目的監督檢查情況和評估評審結果、整改情況和處理結果等進行公開。

第七章 附則

  第四十三條 本辦法自公布之日起執行。此前規定與本辦法相抵觸的,按本辦法執行。

  第四十四條 本規定與國家及有關部委制度、規定不符之處,以國家及有關部委規定為準。

  第四十五條 本辦法由財務處和科研管理部門負責解釋和修訂。2013年3 月19 日發布的《廈門大學縱向科研經費管理辦法》(廈大財〔2013〕23 號)同時廢止。

廈門大學縱向科研項目資金管理辦法(廈大財[2016]67號).pdf


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